Jeśli chcesz sfinansować zakup samochodu, maszyny, sprzętu czy innego środka trwałego do swojej firmy lub działalności, możesz skorzystać z dwóch popularnych form finansowania: leasingu lub kredytu. Obie mają swoje zalety i wady, a wybór zależy od wielu czynników, takich jak koszt, podatki, własność czy procedura. W tym artykule postaramy się wyjaśnić, czym jest leasing i kredyt, czym się różnią i który będzie lepszy dla Twojej sytuacji.
Czym jest leasing?
Leasing jest formą finansowania, która polega na tym, że firma leasingowa (leasingodawca) udostępnia klientowi (leasingobiorcy) przedmiot leasingu na określony czas i warunkach w zamian za opłatę leasingową. Przedmiotem leasingu może być np. samochód, maszyna, sprzęt czy nieruchomość. Leasingobiorca ma prawo do korzystania z przedmiotu leasingu, ale nie jest jego właścicielem. Właścicielem pozostaje firma leasingowa.
Leasing może być operacyjny lub finansowy. W leasingu operacyjnym przedmiot leasingu jest zwracany do firmy leasingowej po zakończeniu umowy lub przedłużany na kolejny okres. W leasingu finansowym przedmiot leasingu jest wykupywany przez leasingobiorcę po zakończeniu umowy lub wcześniej za uzgodnioną kwotę.
Leasing ma kilka zalet, takich jak:
- Elastyczność – leasing można dostosować do indywidualnych potrzeb i możliwości klienta, np. okresu, wysokości rat, formy zabezpieczenia czy opcji wykupu.
- Szybkość – leasing jest łatwiejszy i szybszy do uzyskania niż kredyt, ponieważ wymaga mniej formalności i dokumentów.
- Korzyści podatkowe – w leasingu operacyjnym opłata leasingowa stanowi w całości koszt uzyskania przychodu i obniża podstawę opodatkowania. W leasingu finansowym można odliczyć odsetki i amortyzację przedmiotu leasingu.
- Brak wkładu własnego – w leasingu nie ma wymogu wniesienia wkładu własnego, co ułatwia finansowanie dużych inwestycji.
Leasing ma jednak też kilka wad, takich jak:
- Brak własności – w leasingu klient nie staje się właścicielem przedmiotu leasingu, dopóki nie wykupi go od firmy leasingowej. Oznacza to, że nie może go sprzedać, zamienić czy obciążyć bez zgody firmy leasingowej.
- Wysoki koszt – leasing jest zwykle droższy niż kredyt, ponieważ ma wyższe oprocentowanie i opłaty. Koszt leasingu może więc znacznie przekroczyć wartość przedmiotu leasingu.
- Ryzyko utraty przedmiotu – w leasingu klient musi regularnie płacić raty leasingowe, inaczej firma leasingowa może odebrać mu przedmiot leasingu i dochodzić odszkodowania.
Czym jest kredyt?
Kredyt jest formą finansowania, która polega na tym, że bank (kredytodawca) pożycza klientowi (kredytobiorcy) określoną kwotę pieniędzy na ściśle określony cel, np. zakup samochodu, maszyny, sprzętu czy nieruchomości. Klient zobowiązuje się do spłaty kredytu w ustalonych ratach wraz z odsetkami i prowizją.
Kredyt jest więc produktem ściśle regulowanym prawnie przez ustawę Prawo bankowe i podlega nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego. Banki udzielają kredytów tylko tym klientom, którzy spełniają określone warunki dotyczące dochodu, zdolności kredytowej i historii kredytowej. Kredyt jest zawsze odpłatny i wymaga pisemnej umowy.
Kredyt ma kilka zalet, takich jak:
- Własność – w kredycie klient staje się właścicielem przedmiotu kredytu od momentu zakupu. Oznacza to, że może go sprzedać, zamienić czy obciążyć bez zgody banku.
- Niższy koszt – kredyt jest zwykle tańszy niż leasing, ponieważ ma niższe oprocentowanie i opłaty. Koszt kredytu jest więc zbliżony do wartości przedmiotu kredytu.
- Możliwość wcześniejszej spłaty – w kredycie klient ma prawo do wcześniejszej spłaty całości lub części kredytu bez dodatkowych kosztów lub z niewielką opłatą.
Kredyt ma jednak też kilka wad, takich jak:
- Wymóg wkładu własnego – w kredycie klient musi mieć wkład własny, czyli część środków na sfinansowanie inwestycji. Wkład własny może wynosić od 10% do 50% wartości przedmiotu kredytu.
- Dłuższa i trudniejsza procedura – kredyt wymaga dłuższej i trudniejszej procedury niż leasing, ponieważ wymaga więcej formalności i dokumentów. Kredyt może być więc udzielony po kilku tygodniach lub miesiącach od złożenia wniosku.
- Brak korzyści podatkowych – w kredycie rata kredytowa nie stanowi kosztu uzyskania przychodu i nie obniża podstawy opodatkowania. Można odliczyć tylko odsetki od kredytu.
Leasing czy kredyt – co wybrać?
Wybór między leasingiem a kredytem zależy od wielu czynników, takich jak:
- Cel finansowania – jeśli chcesz sfinansować zakup środka trwałego do swojej firmy lub działalności, możesz wybrać zarówno leasing, jak i kredyt. Jeśli jednak chcesz sfinansować zakup innego rodzaju dobra lub usługi, np. podróży, edukacji czy leczenia, musisz wybrać kredyt.
- Kwota finansowania – jeśli potrzebujesz dużej kwoty finansowania, np. na zakup nieruchomości, możesz wybrać zarówno leasing, jak i kredyt. Jeśli jednak potrzebujesz niewielkiej kwoty finansowania, np. na zakup sprzętu czy mebli, lepiej wybrać leasing.
- Okres finansowania – jeśli chcesz spłacać zobowiązanie w krótkim lub średnim czasie, np. do 5 lat, lepiej wybrać leasing. Jeśli jednak chcesz spłacać zobowiązanie w długim czasie, np. powyżej 10 lat, lepiej wybrać kredyt.
- Koszt finansowania – jeśli zależy Ci na niższym koszcie finansowania, lepiej wybrać kredyt. Jeśli jednak zależy Ci na korzyściach podatkowych, lepiej wybrać leasing.
- Własność przedmiotu finansowania – jeśli zależy Ci na tym, aby być właścicielem przedmiotu finansowania od razu lub po krótkim czasie, lepiej wybrać kredyt.
Jakie są koszty leasingu i kredytu?
Koszty leasingu i kredytu zależą od wielu czynników, takich jak:
- Kwota i okres finansowania – im większa kwota i dłuższy okres finansowania, tym wyższe będą koszty leasingu i kredytu. Koszty te składają się z oprocentowania, prowizji, opłat administracyjnych i ubezpieczeniowych.
- Rodzaj finansowania – leasing może być operacyjny lub finansowy, a kredyt może być samochodowy lub inwestycyjny. Różne rodzaje finansowania mają różne warunki i koszty. Zwykle leasing operacyjny jest tańszy niż leasing finansowy, a kredyt samochodowy jest tańszy niż kredyt inwestycyjny.
- Oferta instytucji finansowej – koszty leasingu i kredytu mogą się różnić w zależności od oferty konkretnej firmy leasingowej lub banku. Dlatego warto porównywać różne oferty i negocjować warunki finansowania.
Aby obliczyć koszt leasingu lub kredytu, należy wziąć pod uwagę następujące elementy:
- Rata – jest to miesięczna opłata, którą należy zapłacić za korzystanie z leasingu lub kredytu. Rata składa się z części kapitałowej (spłata pożyczonych środków) i części odsetkowej (koszt pożyczenia środków).
- Wpłata początkowa – jest to jednorazowa opłata, którą należy zapłacić przy zawarciu umowy leasingu lub kredytu. Wpłata początkowa zmniejsza kwotę finansowania i obniża raty. W leasingu wpłata początkowa wynosi zwykle od 10% do 40% wartości przedmiotu leasingu, a w kredycie od 0% do 50% wartości przedmiotu kredytu.
- Wartość wykupu – jest to kwota, którą należy zapłacić za przejęcie własności przedmiotu leasingu po zakończeniu umowy. Wartość wykupu wynosi zwykle od 1% do 20% wartości przedmiotu leasingu. W kredycie nie ma wartości wykupu, ponieważ klient staje się właścicielem przedmiotu kredytu od razu.
- Koszt całkowity – jest to suma wszystkich opłat związanych z leasingiem lub kredytem, takich jak rata, wpłata początkowa, wartość wykupu, prowizja, opłaty administracyjne i ubezpieczeniowe. Koszt całkowity pokazuje, ile faktycznie zapłacimy za finansowanie.
- Rzeczywista roczna stopa oprocentowania (RRSO) – jest to wskaźnik, który pokazuje, jaki jest roczny koszt finansowania w stosunku do kwoty pożyczonych środków. RRSO uwzględnia nie tylko oprocentowanie nominalne, ale także wszystkie dodatkowe opłaty i prowizje. RRSO pomaga porównywać różne oferty leasingu i kredytu.
Przykład:
Załóżmy, że chcemy sfinansować zakup samochodu o wartości 50 000 zł na okres 4 lat. Porównajmy dwie oferty: leasing operacyjny i kredyt samochodowy.
| Leasing operacyjny | Kredyt samochodowy |
|---|---|
| Wpłata początkowa: 10% (5 000 zł) | Wpłata początkowa: 0% |
| Rata: 1 000 zł | Rata: 1 200 zł |
| Wartość wykupu: 5% (2 500 zł) | Wartość wykupu: brak |
| Prowizja: 2% (1 000 zł) | Prowizja: 3% (1 500 zł) |
| Opłaty administracyjne i ubezpieczeniowe: 100 zł/miesiąc | Opłaty administracyjne i ubezpieczeniowe: 50 zł/miesiąc |
| Koszt całkowity: 57 800 zł | Koszt całkowity: 59 900 zł |
| RRSO: 14,5% | RRSO: 12,8% |
Jak widać, leasing operacyjny ma niższą ratę, ale wyższą wpłatę początkową, wartość wykupu i opłaty administracyjne i ubezpieczeniowe niż kredyt samochodowy. Leasing operacyjny ma też wyższy koszt całkowity i RRSO niż kredyt samochodowy. Jednak leasing operacyjny ma też korzyści podatkowe, ponieważ cała rata leasingowa stanowi koszt uzyskania przychodu i obniża podstawę opodatkowania. W kredycie natomiast można odliczyć tylko odsetki od kredytu. Dlatego ostateczny wybór między leasingiem a kredytem zależy od indywidualnej sytuacji klienta.