Wystawiłeś nieruchomość na sprzedaż? Pamiętaj, że jeśli dojdzie do transakcji spoczywają na Tobie obowiązki formalne. Jednym z nim jest konieczność zapłacenia podatku od sprzedaży. Czy zawsze trzeba to robić, ile wynosi stawka i od czego zależy? Przeczytaj i sprawdź, co musisz wiedzieć na ten temat.
Czym jest podatek od sprzedaży domu lub mieszkania?
Podatek od sprzedaży nieruchomości to obowiązek urzędowy nałożony na sprzedawcę nieruchomości. Dotyczy on osób fizycznych, czyli nieprowadzących działalności gospodarczej i jest ograniczony czasowo. Konieczność rozliczenia z fiskusem wymaga dostosowania się do obowiązujących terminów.
Warto wiedzieć, że jeśli od nabycia nieruchomości minie 5 lat podatkowych, jej sprzedaż nie jest objęta dodatkowymi obciążeniami podatkowymi. Dodatkowo ustawa w określonych przypadkach pozwala ograniczyć wysokość podatku – przeczytasz o tym już za chwilę.
Podatek od sprzedaży należy zapłacić, jeśli sprzedaż dotyczy:
- nieruchomości lub jej części, a także udziału w nieruchomości.
- spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu w spółdzielni mieszkaniowej.
- prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Zobacz, na jakie koszty się przygotować.
Jaka jest stawka podatku od sprzedaży nieruchomości?
Podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi 19% i jest liczony od osiągniętego dochodu.
Dochód z tytułu sprzedaży nieruchomości można obliczyć według wzoru:
Dochód = (przychód – koszty uzyskania przychodu) + suma odpisów amortyzacyjnych
Przychód jest ceną sprzedaży określoną w umowie między stronami, pomniejszona o ewentualne koszty związane ze sprzedażą np. zatrudnienia agenta nieruchomości, opłaty notarialne.
Musisz jednak wiedzieć, że jeśli cena umowna bez uzasadnionego powodu znacznie odbiega od cen rynkowych, to urząd skarbowy ma prawo określić wysokość przychodu, biorąc pod uwagę ceny rynkowe. To wiąże się z wyższym podatkiem. Dlatego jeśli masz zamiar umówić się z kupującym, że oficjalnie podacie fiskusowi znacznie obniżoną cenę, taka praktyka może się nie udać.
Koszty uzyskania przychodu to jedynie udokumentowane wydatki, które sprzedający poniósł na kupno lub budowę nieruchomości.
Kto płaci podatek – kupujący czy sprzedający?
Podatek od sprzedaży nieruchomości zawsze płaci sprzedający. Musi on samodzielnie wypełnić i złożyć deklarację do urzędu skarbowego oraz zapłacić podatek, jeśli zgodnie z prawem taki obowiązek zaistniał.
Czy można uniknąć tej opłaty?
Podatku od sprzedaży nieruchomości możesz uniknąć w kilku sytuacjach. Po pierwsze, jeśli sprzedałeś nieruchomość po upływie 5 lat podatkowych od momentu jej nabycia nie trzeba składać zeznania podatkowego.
Po drugie, jeżeli przeznaczasz pieniądze pozyskane ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe. Jest tak jednak tylko w tedy, gdy na ten cel zostanie przeznaczona cała kwota uzyskana ze sprzedaży. W innym razie można jedynie obniżyć wysokość podatku. Warunkiem zwolnienia jest wykorzystanie pieniędzy na zakup innej nieruchomości w ciągu 3 lat od momentu transakcji.
Ostatnią możliwością zwolnienia z podatku od sprzedaży nieruchomości jest brak dochodu – czyli jeśli sprzedałeś ją taniej niż kupiłeś.